28 يومًا للتقديم والدفع
تشترط الهيئة على الشركات المسجَّلة تقديم الإقرار وسداد الضريبة خلال 28 يومًا من نهاية الفترة الضريبية. الفترات ربع سنوية لمعظم الشركات، موزّعة على مجموعات بحسب نهاية السنة الضريبية، وشهرية حيث تحددها الهيئة.
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
إقرار ضريبي لا تضطر إلى إعادة بنائه.
ضريبة المخرجات والمدخلات تستقر على كل مستند لحظة إصداره - فعند التقديم تراجع الأرقام، لا تبنيها من جدول بيانات.
14 يومًا · بلا بطاقة ائتمان · صدّر في أي وقت
الالتزامات
ما الذي تطلبه الهيئة الاتحادية للضرائب منك فعلًا.
ثلاثة التزامات تحرّك الدورة كلها، والنظام إما أن يخدمها أو يتركها لك.
375,000 درهم للتسجيل
التسجيل إلزامي حين تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال الاثني عشر شهرًا السابقة، أو يُتوقع أن تتجاوزها خلال الثلاثين يومًا التالية. والتسجيل الاختياري متاح من 187,500 درهم.
خمس سنوات من السجلات
تشترط الإجراءات الضريبية في الإمارات الاحتفاظ بالسجلات الضريبية خمس سنوات من نهاية الفترة الضريبية المعنية - ليس الإقرارات فقط، بل المستندات التي خلفها.
مهلة الثمانية والعشرين يومًا هي ما يؤلم. فهي ليست كافية لإعادة بناء ربع سنة من التعاملات من ملفات مصدَّرة إذا لم تكن السجلات الأساسية تحمل الضريبة أصلًا.
مواطن الخلل
أين يخطئ الربع عادةً.
يعود كل تقديم ضريبي مؤلم تقريبًا إلى المواضع الأربعة نفسها.
جدول البيانات المُعاد إدخاله
مبيعات مصدَّرة من نظام، ومشتريات من آخر، وضريبة محسوبة في ثالث، وإجمالي لا يستطيع أحد تتبّعه إلى مستند. يتطابق كل شيء حتى الربع الذي لا يتطابق فيه.
إشعارات دائن تُعامَل كقيود
المرتجع المرحَّل كقيد تسوية عائم بدلًا من مقابل الفاتورة الأصلية يترك ضريبة المخرجات مبالغًا فيها ونقاشًا مع مدققك في أبريل. إشعار الدائن ينبغي أن يخفض الذمم مقابل الفاتورة التي يخصّها، ويعكس حصتها من الضريبة معها.
الاحتساب العكسي على الواردات
البضائع والخدمات المستوردة من خارج الإمارات تحمل التزامات في الاتجاهين على الإقرار نفسه. وحين تُعالَج يدويًا تكون المصدر الأكثر شيوعًا للإقرار المصحَّح.
مزيج من التصنيفات الضريبية
توريدات خاضعة للنسبة الأساسية وأخرى بنسبة صفر ومعفاة في دفتر الأستاذ نفسه، ولا شيء يميّزها حتى يفرز أحدهم الملف المصدَّر من الذاكرة.
وقت التقديم
ما الذي يخرج في نهاية الفترة.
كل عملية بيع وشراء وإشعار دائن وإشعار مدين يحمل معالجته الضريبية من لحظة إصداره، ويُرحَّل إلى دفتر الأستاذ معها.
ضريبة المخرجات، مجمّعة حسب النسبة
- الخاضعة للنسبة الأساسية مفصولة عن الصفرية والمعفاة
- مصنّفة عند الإصدار، لا مفروزة لاحقًا
ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد
- محفوظة مقابل مستند المورّد الذي يبرّرها
- قيود الاحتساب العكسي مُنشأة في الجانبين حيث تتطلبها الواردات
رقم يمكنك التعمّق فيه
- كل إجمالي يُفتح إلى القيد
- كل قيد يُفتح إلى المستند الذي خلفه
فترة مقفلة تبقى مقفلة
- الضوابط المالية تقفل الفترة المبلَّغ عنها
- سجل التدقيق يسجّل من فعل ماذا
سجلات تصمد حين يُطلب منها.
خمس سنوات مدة طويلة لتأمل أن يصمد مجلد جداول بيانات بعد تغيير حاسوب محمول. ولأن الضريبة خاصية للمستندات لا تقريرًا مبنيًا فوقها، يبقى التاريخ سليمًا وقابلًا للاستعلام - الفواتير وإشعارات الدائن وفواتير المورّدين والقيود التي ولّدتها، كلٌّ لا يزال مرتبطًا بالآخر.
إن سألت الهيئة عمّا يدعم رقمًا في إقرار قُدّم قبل ثلاث سنوات، تكون الإجابة بحثًا لا مشروع تنقيب.
ليست وحدة ضريبية.
لا دفتر ضريبي منفصل يُطابَق مع الدفتر الحقيقي. تُحسب الضريبة بمحرك القيد المزدوج نفسه الذي يرحّل البيع، وتقع في ميزان المراجعة نفسه الذي تقفل عليه الشهر. تغطي صفحة المحاسبة والمالية دفتر الأستاذ نفسه - وهذه الصفحة عمّا ينتجه وقت التقديم.
تُرحَّل حركات المخزون والرواتب عبر دفتر الأستاذ نفسه أيضًا، فتكون تكلفة المبيعات ومصروف الأجور في الأرقام التي تقدّم عليها بالفعل. انظر المخزون والموارد البشرية والرواتب.
إن كنت تقيّم أنظمة ERP على نطاق أوسع، ابدأ من برنامج ERP في دبي. وإن كانت مرحلتك من إلزامية الفوترة الإلكترونية تقترب، فهي هنا.
الأسئلة الشائعة
ما تسأل عنه شركات الإمارات بشأن ضريبة القيمة المضافة.
هل VISIONS ERP معتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب؟
لا ندّعي اعتمادًا لا نحمله، وينبغي أن تحذر ممّن يدّعيه دون تسمية البرنامج. ما يهمّ وقت التقديم هو ما إذا كان النظام ينتج الأرقام ويحتفظ بالسجلات التي تطلبها الهيئة. الفوترة الإلكترونية أمر مختلف - فلها اعتماد رسمي تديره وزارة المالية، ونوضّح موقفنا منه بصراحة في صفحة الفوترة الإلكترونية.
هل يقدّم الإقرار نيابةً عنا؟
لا. يُعدّ الأرقام والأدلة التي خلفها؛ وتقدّم أنت أو محاسبك عبر منصة إمارات تاكس. من يعدك بتقديم تلقائي يصف شيئًا لا توفّره بوابة الهيئة.
نحن دون الحد الأدنى. هل هذا سابق لأوانه؟
التسجيل إلزامي فوق 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات خلال 12 شهرًا، واختياري من 187,500 درهم. إن كنت تقترب من أي منهما، فالأرخص أن تكون سجلاتك صحيحة قبل التسجيل لا أن تعيد بناءها بعده.
كيف تُعالَج الشيكات الآجلة لأغراض الضريبة؟
نقطة الضريبة تتبع المستند لا الشيك. تُتتبَّع الشيكات الآجلة عبر الذمم المدينة والدائنة من الإصدار إلى التحصيل، فلا يشوّه شيك في الدرج الإقرار.
هل يستطيع محاسبنا الوصول؟
نعم - حسب الدور، فيرى دفتر الأستاذ والمستندات دون أن يمسّ الرواتب أو أي شيء آخر تفضّل ألا يراه.
ماذا عن ضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات نظام منفصل بقواعده وتقديمه. السجلات نفسها تدعم كليهما، لكن تعامل بحذر مع أي مزوّد يدّعي إقرار ضريبة شركات بنقرة واحدة.
أقفل الفترة دون جدول البيانات.
أحضر شهرًا من الفواتير الحقيقية وشاهد كيف يبدو الإقرار حين لم تُعد إدخال الضريبة قط. أربعة عشر يومًا مجانًا، بلا بطاقة، صدّر في أي وقت.